Содержание
Введение 3
1. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 5
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО КБ «КЕДР» 16
2.1. Краткая характеристика банка 16
2.2. Банковские операции и другие сделки 22
2.3. Кредитные риски банка и методы управления ими 29
3. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ КОРПОРАТИВНОГО КРЕДИТОВАНИЯ 37
Заключение 44
Список использованной литературы 45

Работа № 3928. Это ОЗНАКОМИТЕЛЬНАЯ ВЕРСИЯ работы, цена оригинала 1000 рублей. Оформлен в программе Microsoft Word.
Advertisement
Бесплатно

Узнайте стоимость учебной работы онлайн

Информация о работе

Ваши данные

Оплата. Контакты

Введение
На сегодняшний день банковский сектор активно развивается появляются новые продукты позволяющие получить доступ к возможностям удовлетворяющим потребности современного клиента. Однако кредитные продукты были и остаются наиболее доходной статьей банковского бизнеса.
Корпоративное кредитование является одним из ключевых направлений деятельности крупных коммерческих банков. На сегодняшний день банки ведут активную борьбу не столько за новых клиентов сколько стараются удержать старых. Рост конкуренции в сфере корпоративного кредитования обусловлен влиянием на общую экономическую ситуацию действующих санкций. Крупные клиенты приносят большую часть прибыли так как используют целый спектр банковских продуктов зарплатные проекты лизинг а не только кредитование.
В сложившейся ситуации очень важную роль играет функционирование отдела корпоративного кредитования так как от правильности построения процесса работы с момента привлечения потенциального клиента до начала финансирования зависит успех сделки.
Процесс кредитования состоит из нескольких основных этапов
• Привлечение клиента
• Оценка кредитоспособности
• Оформление соответствующей документации
• Выдача кредита
• Контроль за возвратом денежных средств.
Каждый этап прописывается кредитной политикой банка индивидуально и представляет собой коммерческую тайну. Если процесс кредитования физических лиц уже давно автоматизирован и занимает от нескольких минут до нескольких рабочих дней в зависимости от целевого характера и запрашиваемой суммы то процесс кредитования юридических лиц носит в основном ручной характер.
Актуальность отчета по производственной практике обусловлена несовершенством процесса кредитования корпоративных клиентов. Это связано прежде всего с необходимостью индивидуального подхода к каждому клиенту в связи с наличием множества корректирующих факторов.
Именно несовершенство процесса кредитования корпоративных клиентов может привести к значительному снижению интереса потенциальных клиентов и выбору другого коммерческого банка.
Объектом исследования является ОАО КБ «КЕДР».
Предметом исследования является процесс корпоративного кредитования в ОАО КБ «КЕДР» и пути его совершенствования.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи
1. Рассмотреть теоретические основы организации корпоративного кредитования в коммерческих банках представить сущность кредитования в целом и относительно работы с юридическими лицами нормативно-правовые основы процесса кредитования.
2. Дать общую характеристику ОАО КБ «КЕДР».
3. Проанализировать кредитный портфель и процесс кредитования корпоративных клиентов в ОАО КБ «КЕДР».
4. Определить существенные этапы нуждающиеся в усовершенствовании.
5. Разработать мероприятия и оценить их эффективность и целесообразность.
1. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
При развитии любого бизнеса зачастую возникают ситуации требующие дополнительных финансовых вложений. В случае если организация не располагает необходимой суммой всегда можно обратиться в коммерческий банк и подать заявку на предоставление кредита.
Получателями кредита могут являться физические и юридические лица хотя по своей сущности процессы кредитования данных субъектов являются схожими на практике возникает множество признаков характерных для кредитования только юридических лиц.
Для начала необходимо дать определение рассматриваемому субъекту кредитования. Юридическое лицо – созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке организация которая имеет в собственности хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом. Юридическое лицо может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права нести ответственность исполнять обязанности быть истцом и ответчиком в суде.
Таким образом кредитование юридического лица – это категория финансовых взаимоотношений между банком и юридическим лицом различных форм собственности касаемо передачи финансовых ресурсов во временное пользование на условиях платности.
Общие цели кредитования для юридических лиц могут быть следующими [7]
• на финансирование текущей деятельности формирование оборотных средствприобретение товаровнакопление сезонных запасов сырья материалов товаровфинансирование сезонных затрат связанных с производством и заготовкой продуктовкредитование в форме учета векселей.
• на финансирование инвестиционной деятельности приобретение основных фондовфинансирование незавершенного производствавыкуп государственного имущества.
Процесс кредитования юридических лиц состоит из следующих этапов
1. Привлечение клиента
2. Сбор и обработка данных о клиенте и его деятельности оценка кредитоспособности
3. Оформление соответствующей документации
4. Выдача кредита
5. Контроль возврата предоставленных средств
• Мониторинг качества кредита финансового состояния заемщика
• Работа с проблемной задолженностью.
Первый этап относится к маркетинговой стратегии коммерческого банка поэтому опишу его довольно кратко. На этапе привлечения клиента происходит проработка существующей клиентской базы и ее расширение. В процессе работы с потенциальными клиентами сотрудники совершают деловые звонки организовывают встречи в целом – ведут переговоры о возможном сотрудничестве. Сотрудник выявляет потребности потенциального клиента и предлагает кредитные продукты способные удовлетворить данные потребности.
Если сотрудник сумел заинтересовать клиента то начинается сбор и обработка данных о заемщике и его деятельности. В любом коммерческом банке оформление заявки начинается с заполнения анкеты заемщика в основном она содержит следующие блоки информации[3]
• Общая информация о заемщике наименование организационно-правовая форма учредители реквизиты
• Информация о деятельности заемщика описание основной деятельности сведения о недвижимости в собственности лицензии партнеры поставщики покупатели контракты
• Информация о запрашиваемом кредите сумма сроки цель форма прочие факторы
• Обеспечение кредита вид обеспечения и его подробное описание.
Для принятия решения о предоставлении кредита необходимо провести оценку кредитоспособности заемщика. Для этого проводится анализ финансового положения примерный перечень информации выглядит следующим образом в соответствии сПриложением 2к Положению Банка России 254-ПО порядке формированиякредитными организациямирезервов на возможныепотери по ссудамссудной и приравненнойк ней задолженности [4].
Для юридических лиц за исключением финансовых организаций к такой информации относится годовая бухгалтерская отчетность информация которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности и сравнительные данные в динамике по предприятиям работающим в сопоставимых условиях тот же профиль деятельности те же размеры.
Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых годаданные по формам налоговой отчетности предоставляемые в налоговые органы.
Информация которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности например отчетность составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетностиуправленческая отчетность данные о движении денежных средствданные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности непогашенных в срок кредитах и займах о просроченных собственных векселях заемщика.
Сравнительные данные по предприятиям работающим в сопоставимых условиях тот же профиль деятельности те же размеры содержащие сведенияо финансовой устойчивостио ликвидности в том числе о движении денежных средство прибыльностио деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка.
Еще одним отличием от потребительского кредитования является обеспечение большая часть кредитных продуктов для юридических лиц требует обеспечения. Данное условие вполне целесообразно так как предоставляются крупные суммы и банк несет высокие кредитные риски. Устанавливая необходимость обеспечения банк гарантирует возврат предоставленных юридическому лицу средств [9].
Основными видами обеспечения кредита являются залог поручительство гарантия страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
Одним из наиболее распространенных видов обеспечения является залог он в свою очередь бывает следующих видов [5]
• залог недвижимости – самый популярный и наиболее востребованный банками вид залога. Под недвижимостью понимаются здания сооружения прочие объекты капитального строительства и земельные участки.
• залог товаров в обороте –плюсом данного вида является высокая скорость оформления кредита. Под товарами в обороте понимаются материалы полуфабрикаты товары готовая продукция то есть все то что находится в производственном цикле компании.
• залог автотранспорта –закладываются легковые и грузовые автомобили. При залоге транспорта оригиналы ПТС паспорт технического средства банк забирает себе.
• залог спецтехники –закладывается прочая самоходная техника экскаваторы трактора.
• залог оборудования – в эту группу входит все более или менее ликвидное оборудование которое можно потенциально демонтировать и продать третьим лицам.
• залог приобретаемого оборудованиятехники –вид залога при котором закладывается имущество которое будет приобретено в будущем. В данном случае юридическим документом гарантирующим права сторон будет являться договор ипотеки.
• залог ценных бумаг – это один из самых высоколиквидных залогов. Банк в основном рассматривает в качестве залога следующие виды ценных бумаг
 государственные ценные бумаги
 векселя
 корпоративные инвестиционные бумаги акции и облигации.
Также в качестве обеспечения активно используется поручительство физических или юридических лиц при данном виде обеспечения поручители проходят процедуру финансового анализа вместе с заемщиком.
Если заемщик по итогам оценки кредитоспособности соответствует требованиям банка то стороны подписывают все необходимые документы. Обычно к таким документам относят кредитный договор договор залога договор поручительства соглашение о безакцептном списании средств распоряжение об открытии счета в банке-кредиторе.
Предоставляется кредит в рублях или иностранной валюте только безналичным путем [9].
В процессе оценки кредитоспособности банк также определяет размер резервов на возможные потери поэтому после выдачи кредита банк на постоянной основе проводит оценку кредитного риска.
По юридическим лицам профессиональное суждение должно формироваться в течение месяца после окончания периода установленного для представления отчетности и налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы по состоянию на квартальную годовую отчетную дату.
Процесс кредитования юридических лиц является трудоемким процессом требующим значительных временных и штатных затрат.
Если вернуться к формам кредитования то здесь каждый заемщик выбирает ту форму которая представляет для него совокупность наиболее приемлемых и выгодных условий.
В учебно-методической литературе выделяют такие основные формы кредитования как [8]
1. Целевой кредит
2. Кредитование по овердрафту
3. Кредитование в форме открытия кредитной линии
Целевой кредит– это кредит который выдается заемщику на удовлетворение конкретной целевой потребности предоставляется под отдельный частный объект.
Каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита срока его возврата процентной ставки и обеспечения. Заемщик должен каждый раз представлять стандартный пакет документов.
Целевые кредиты можно разделить на три группы [7].
1. платежные и расчетные кредиты — для выплаты заработной платы внесения платежей в бюджет выставления аккредитива покупки чековых книжек вексельного обращения
2. ссуды для удовлетворения потребностей возникающих у заемщика в ходе производственного и торгового циклов на накопление товарно-материальных ценностей производственные затраты переработку сырья на текущие нужды сельхоз. предприятий на торгово-посреднические операции.
3. кредиты связанные с необходимостью прироста капитала в совр. отечественной практике — кредит на пополнение оборотного капитала в текущем году.
Кредит выдается с простого ссудного счета зачисляется на расчетный счет заемщика. Погашение может производиться единовременно разовым платежом по окончании срока кредита или периодически в согласованные с банком сроки. Кредит может быть погашен путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика или на основании платежного поручения клиента о списании соответствующей суммы с его расчетного счета.
Обеспечением целевых кредитов выступают [6]
• залог товарно-материальных ценностей
• недвижимость
• оборудование
• ликвидные ценные бумаги
• поручительства и гарантии
• страхование имущества жизни и здоровья поручителей – физических лиц.
В последнее время одним из обязательных требований банка при предоставлении кредитов под залог имущества является страхование этого имущества на срок кредита от всех либо основных видов риска пожар залив хищение противоправные действия третьих лиц.
Овердрафт – кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств.
Цель овердрафта – в покрытии временных периодически возникающих потребностей клиента в денежных средствах. Кредитование по овердрафту возможно лишь в отношении тех производственных затрат которые быстро компенсируются выручкой от реализации продукции.
Отличия кредитования по овердрафту от других форм кредитования
1. Взаимоотношения банка и заемщика регулируется договором банковского счета или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор выступает как дополнение к договору банковского счета.
2. В овердрафте не проявляется так жестко принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте с некоторыми ограничениями.
3. Основными потребителями выступают в первую очередь предприятия сферы торговли и сервисного обслуживания реже – промышленные предприятия.
4. Заемщиками являются только надежные клиенты.
При решении вопроса о возможности и целесообразности кредитования клиентов в форме овердрафта банки отдают предпочтение клиентам которые
• открыли расчетные счета в данном банке
• имеют устойчивую кредитоспособность
• обладают стабильным денежным потоком покрывающим обязательства
• не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета за товары и услуги по банковским кредитам
• занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.
Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита прежде всего за счет выручки от реализации продукции а также исходя из индивидуальных особенностей заемщика сферы деятельности перспектив его развития отношения к банку – акционер участник VIP-клиент.
Кредит погашается за счет денежных средств поступающих на расчетный счет клиента при условии соблюдения очередности платежей установленной законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.
Возвратность может обеспечиваться с помощью [5]
• стабильных поступлений денежных средств на счета заемщика в банке
• имущества клиента в форме товарных залогов недвижимости ценных бумаг
• поручительств юридических и физических лиц
• размещенных депозитов.
Кредитование в форме открытия кредитной линии представляет собой кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии. Он выдается под множество объектов соединенных в совокупный объект [4].
Этот кредит предоставляется под общий разрыв в платежном обороте предприятия вызванный недостатком собственного оборотного капитала например при сезонных изменениях товарных запасов или при росте дебиторской задолженности. В банковской практике в ряде случаев встречается оформление единой кредитной линии как на затраты капитального характера так и на затраты в оборотные средства.
Кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии предполагает
• оперативное зачисление заемных средств на расчетный счет клиентов по мере возникновения у них потребности в дополнительных ресурсах на цели предусмотренные в кредитном договоре
• определение пределов максимальной и минимальной сумм средств предоставляемых в кредит а также изменение пределов кредитования во времени
• согласование с клиентом предельной величины ссудной задолженности определение лимита кредитной линии с учетом не только потребности клиента но и его возможности погасить ссуду
• выдачу в одной или нескольких валютах
• установление индивидуальных режимов пользования каждым траншем выдаваемых ссуд
Нормативные документы Банка России определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение оговоренного срока при соблюдении одного из следующих условий [5]
1. общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера лимита выдачи определенного кредитным договором
2. в период действия договора размер единовременной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным договором лимита задолженности.
Таким образом заемщикам банк может открывать как невозобновляемую под лимит выдач так и возобновляемую кредитную линию под лимит задолженности. Допускается и открытие таких кредитных линий где заемщику одновременно устанавливается и лимит выдачи и лимит задолженности по кредитной линии.
Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы предусмотренные в кредитном договоре.
Кредитная линия открывается в основном на год но может быть открыта и на более короткий период.По просьбе клиента и при наличии достаточных оснований лимит кредитной линии может пересматриваться.
В качестве самостоятельных кредитных продуктов обычно выделяют рамочную возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии [7].
Рамочная кредитная линия открывается для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов реализуемых в течение определенного периода а также для финансирования этапов осуществления затрат связанных с реализацией целевых программ заемщика. В этом случае под каждую поставку или под этап целевой программы заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.
При невозобновляемой кредитной линии предусматривается выдача кредита несколькими суммами в пределах общей суммы договора независимо от порядка его частичного погашения. Суммарная выдача кредитов не должна быть больше общей суммы предусмотренной договором о кредитной линии.
Объектами кредитования при невозобновляемой кредитной линии являются приобретение товаров и услуг производственные затраты заработная плата. Выдача кредита происходит в пределах установленного лимита при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.
Лимит кредитования определяет уровень риска который готов принять на себя банк. Расчет лимита кредитования проводится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала объема потребностей в заемных средствах возможности погасить кредит в полном объеме. На практике применяются различные способы расчета лимита кредитной линии расчеты ведутся по внутренним методикам банков.
На сегодняшний день рынок кредитных продуктов отличается многообразием форм и видов данная тенденция появилась в связи со стремлением коммерческих банков создавать новые продукты наиболее полно удовлетворяющие запросы и потребности клиентов.
2. Характеристика деятельности ОАО КБ «КЕДР»
2.1. Краткая характеристика банка
Закрытое акционерное общество коммерческий Банк «КЕДР» созданный на красноярской земле в 1991 году почти 20 лет успешно работает на банковском рынке России.
Начиная с 2002 года Банк активно развивает собственную региональную сеть. Сегодня количество региональных точек обслуживающих клиентов составляет более 300.
Формула экспансии банка «КЕДР» осваивать новые территории не отдельными точками а разветвленными сетями с полным спектром услуг. Развивается сеть в Красноярском и Краснодарском краях Ростовской и Кемеровской областях Республике Хакасия Москве и Приморском крае. Банк вышел на финансовый рынок Европейского Экономического союза открыв филиал в Греции.
За годы своего существования ОАО КБ «КЕДР» стал заметной частью банковской системы страны. Основой многолетнего опыта работы Банка является политика партнерских отношений уважение к каждому клиенту комплексный и индивидуальный подход. Владение банковскими технологиями и менеджментом на уровне мировых стандартов дает возможность обеспечить достойное качество предоставляемых Банком услуг.
Сегодня «КЕДР» входит в сотню самых успешных банков России. Наиболее сильные рыночные позиции Банка в Красноярском крае где среди банковских организаций ОАО КБ КЕДР занимает первые места в рейтингах по большинству показателей валюте баланса величине активов ссудной задолженности по объему вкладов физических лиц.
В начале 2013 года произошла очередная смена акционеров банка ушли Алексей Алякин Николай Капшук и Алексей Ращупкин. В начале мая 2014 года появилась информация об изменении в составе акционеров кредитной организации. Согласно информации банка владельцами 7162 акций стали 8 юридических лиц которые также входят в состав акционеров ОАО «Рост Банк». В апреле 2014 банк сменил форму собственности с ЗАО на ОАО. Решением ЦБ 10 декабря 2014 года началась санация КБ «Кедр» наряду с Рост Банком и подконтрольными ему фининститутами ОАО «СКА-Банк» ТверьУниверсалБанк и ОАО «Аккобанк» под управлением ОАО «Бинбанк». План мероприятий подразумевает получение владельцами Бинбанка контроля над всеми пятью банками.
На настоящий момент конечными акционерами КБ «Кедр» выступают ПАО «Бинбанк» 7875 и ОАО «Рост банк» 20. Оставшаяся часть акций 125 распределена между акционерами-миноритариями.
Рейтинги присвоенные БИНБАНКу международными и российскими рейтинговыми агентствами S&P НРА «Рус-Рейтинг» «Эксперт РА» распространяются на всю банковскую группу в том числе и на банк «Кедр». Рейтинговые агентства признают что деятельность БИНБАНКа соответствует высоким стандартам кредитоспособности стабильности и финансовой устойчивости.
«БИНБАНК входящий в топ-30 крупнейших кредитных организаций страны гарантирует исполнение всех финансовых обязательств перед клиентами приобретенных банков — комментирует президент БИНБАНКа Микаил Шишханов. – Помимо БИНБАНКа в его группу входят 8 кредитных организаций мы обеспечиваем их стабильность и бесперебойную работу. Интеграция бизнеса приобретенных банков в структуру БИНБАНКа позволит нашим клиентам рассчитывать на еще более современный и качественный сервис широкую продуктовую линейку гибкие условия по продуктам».
По совокупным активам группа БИНБАНКа на 1 января 2015 года заняла 7 место в рэнкинге крупнейших российских банковских групп по данным «Банки.ру».
Сеть обслуживания банка насчитывает 82 офиса обслуживания и продаж в том числе пять филиалов в России и один в Греции. Списочная численность персонала банка по состоянию на 1 января 2015 года составила 1657 человек согласно годовой отчетности по РСБУ за 2014 год. Сеть пунктов выдачи наличных кредитного учреждения в различных регионах России включает в себя 216 банкоматов и 631 POS-терминал 467 из которых установлены в торгово-сервисных предприятиях.
Банк обслуживает более 300 тыс. частных лиц и около 17 тыс. компаний. В списке крупных клиентов финансового учреждения были замечены ОАО «Гипрогеолстрой» ОАО «Искра» ОАО «Химико-металлургический завод» ОАО «Красноярское ремонтно-монтажное специализированное управление» ОАО «Красноярская промышленно-монтажная фирма «Востокпромсвязьмонтаж» ОАО «Красноярскэлектросетьстрой» ОАО «Красноярские комплектные устройства» ОАО «Красавтодорстрой» ОАО «Красноярскнефтепродукт» ОАО «Лесосибирский ЛДК 1» ОАО «Енисейзолото».
«Кедр» претендует на статус универсального банка предоставляя широкий спектр услуг как гражданам так и юридическим лицам. Корпоративным клиентам банк предлагает расчетно-кассовое обслуживание кредитование банковские гарантии вклады инкассацию банковские карты банк-клиент услуги на рынке ценных бумаг. Физическим лицам доступно кредитование вклады банковские карты денежные переводы по системам Contact Western Union «Золотая корона» выплата пенсий банковские сейфы услуги на рынке ценных бумаг.
Организационная структура и структура управления банком
Организационная структура представленная на рисунке 2.1 отражает характерные для банка виды деятельности. В банке организованы 6 основных управлений депозитное кредитное валютное учетно-операционное а также управление планирования управление посреднических операций и 8 внутренних служб обеспечивающих качественную работу банку.
Филиальная сеть банка насчитывает 682 центра предоставления услуг населению расположенных в более чем 30 городах страны в Красноярском крае Республике Хакасия Москве Владивостоке Краснодаре Ростовской и Кемеровской областях.
Основные экономические показатели деятельности коммерческого банка ОАО КБ «КЕДР» представлены в таблице 1.
Рис. 1. Организационная структура ОАО КБ «КЕДР»
Анализ таблицы 1 показал что почти все показатели к 2014 году снижаются процентные доходы в 2014году по сравнению с 2013 годом снизились на 871 связи с эти снизились размещение средств в кредитных организациях на 691 ссуды предоставленные клиентам не являющимися кредитными организациями -895 вложения в ценные бумаги -514. чистые доходы расходы -448. .
Таблица 1
Основные технико – экономические показатели деятельности ОАО КБ «КЕДР» в динамике за 2012-2014года тыс. руб.
Несмотря на снижение данных показателей ОАО КБ «КЕДР» увеличились прочие операционные доходы к 2014году они составили 1147 чистые доходы от операций с иностранной валютой чистые доходы от операций с финансовыми активами оцениваемыми по справедливости стоимости через прибыль или убыток.
По итогам 2014 года активы кредитной организации сократились на 17 или 4979 млн рублей. В пассивах значительное уменьшение показали объемы средств корпоративных клиентов -549 или 28 млрд рублей а также вклады населения -41 или 8065 млн рублей. Портфель выпущенных ценных бумаг сократился на 983 или 1526 млн рублей. В 2014 году банк погасил находящийся в обращении облигационный займ. При этом можно отметить значительный рост объема портфеля привлеченных МБК — на 5698 или 35 млрд рублей.
Собственные средства банка сократились на 835 или 3 млрд рублей. Снижение капитала обусловлено дооценкой балансовой стоимости недвижимости и корректировкой амортизации при переоценке а также корректировкой отложенного налогового обязательства.
В активной части значительное сокращение показал кредитный портфель — на 254 или 43 млрд рублей. Также наблюдалось уменьшение объема портфеля вложений в ценные бумаги -614 или 7725 млн рублей высоколиквидных активов -159 или 6537 млн рублей — за счет уменьшения денежных средств в кассе — и прочих активов -45 или 1551 млн рублей. Параллельно с этим банк нарастил объем портфеля выданных МБК +3329 или 53 млрд рублей.
Пассивы на 636 представлены депозитами физлиц привлеченные МБК составляют долю в 141 79 — остатки и депозиты на счетах корпоративных клиентов. Стоит отметить что банк демонстрирует существенную зависимость от средств физлиц. «Кедр» имеет один субординированный займ привлеченный в феврале 2014 года на сумму 250 млн рублей сроком на 50 лет. Обороты по счетам клиентов внутри месяца составляют в среднем 275 млрд рублей.
В составе активов 426 приходится на кредитный портфель представленный как кредитами малому бизнесу так и «розницей». Кредитный портфель на 627 сформирован кредитами предприятиям малому и среднему бизнесу доля розничного кредитования — около 373. Уровень просрочки по портфелю повышенный и составляет 124. Норма резервирования в целом по портфелю достаточно высокая и составляет 16 на начало 2014 года — 56. Обеспеченность кредитов залоговым имуществом имеет высокий коэффициент покрытия и составляет 1465 на начало 2014 года — 1426. Портфель выданных МБК составляет 233 активов высоколиквидные активы — 117 прочие активы — 112 вложения в ценные бумаги — 17. На рынке валютных операций банк проявляет высокую активность. Средние обороты составляют 548 млрд рублей ежемесячно. На рынке РЕПО умеренно активен. Доля ценных бумаг переданных в РЕПО составляет 59 от объема портфеля. На рынке межбанковских кредитов «Кедр» стабильно выступает донором средств.
По итогам 2014 года кредитная организация понесла чистый убыток в размере 13 млрд рублей согласно отчетности по РСБУ в 2013 году чистая прибыль составила 297 млн рублей. Формирование убытка обусловлено снижением процентных доходов и отрицательным изменением резервов.
2.2. Банковские операции и другие сделки
ОАО КБ «КЕДР» имеет право осуществлять следующие банковские операции привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц в том числе банков — корреспондентов по их банковским счетам инкассация денежных средств векселей платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц купля — продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов выдача банковских гарантий осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов за исключением почтовых переводов.
Банк помимо перечисленных пунктов вправе осуществлять следующие сделки выдача поручительств за третьих лиц предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей лизинговые операции оказание консультационных и информационных услуг.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск покупку продажу учет хранение и иные операции с ценными бумагами выполняющими функции платежного документа с ценными бумагами подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета с иными ценными бумагами осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.[2]
Операции по вкладам в рублях РФ и иностранной валюте ОАО КБ «КЕДР»
I. Вклад с повышенной процентной ставкой «Хит сезона»
1. Открытие Вклада осуществляется во всех подразделениях ОАО КБ «КЕДР» за исключением Греческого филиала ОАО КБ «КЕДР».
2. Минимальная сумма вклада 50 000 руб. 1 000 Долларов США 1 000 евро.
3. Срок вклада 31 91 181 366 дней
4. Размер ставки годовых.
Таблица 2
Тарифы по вкладу Хит сезона
II. Условия и тарифы для вклада «Сберегательный»
1. Максимальная сумма вклада не ограничена.
2. Срок вклада определяется клиентом самостоятельно количество дней в пределах предложенных интервалов и фиксируется в договоре срочного вклада. Процентная ставка по вкладу соответствует выбранному интервалу срока вклада.
3. Дополнительные взносы во вклад не принимаются.
4. При досрочном востребовании суммы части вклада договор вклада расторгается проценты за срок фактического нахождения всей суммы денежных средств во вкладе пересчитываются и выплачиваются по процентной ставке действующей для вклада до востребования на момент возврата вклада.
При этом сумма излишне выплаченных процентов удерживается Банком из суммы вклада в момент востребования.
5. Пролонгация договора банковского вклада при отсутствии требования Вкладчика возвратить сумму вклада по истечении срока договора осуществляется на тот же срок под процентную ставку установленную Банком на момент пролонгации для данного вида вкладов.
6. Порядок выплаты процентов
Вариант 1 проценты выплачиваются каждые 31 день и в последний день срока хранения начисленные проценты причисляются к основной сумме вклада с возможностью снятия суммы процентов начисленных за очередной период начисления в день срока выплаты процентов в порядке предусмотренном договором вклада.
Вариант 2 проценты выплачиваются каждые 31 день и в последний день срока хранения путем перечисления процентов на открытый в валюте вклада счет банковской карты Вкладчикасчет вклада «до востребования» Вкладчика в порядке предусмотренном договором вклада.
Таблица 3
Размер ставок годовых
III. Условия по вкладу «Фиксированный остаток» Приложение 3
Таблица 4
Базовые процентные ставки по вкладу «Фиксированный остаток»
Таблица 5
Условия и тарифы для вклада «До востребования»
Минимальная сумма вклада Размер ставок годовых Условия
10 руб. 0.001 Проценты на сумму вклада начисляются и выплачиваются в последний рабочий день каждого месяца в порядке предусмотренном договором вклада а невостребованные в этот срок проценты причисляются к основной сумме вклада.
Вкладчик вправе совершать приходные операции по вкладу без ограничения максимальной суммы и расходные операции в пределах остатка вклада.
1 долл. США 0.001
5 евро 0.001
1 000 японских йен 0.001
1 китайский юань 0.001
Банковские карты.
Банковские карты — это общепринятый в международной практике инструмент расчета а также финансовый механизм позволяющий оперативно распоряжаться денежными средствами на банковском счете. Карта предназначена для получения наличных денег в пунктах выдачи наличных и безналичной оплаты товаров и услуг в торгово-сервисной сети.
По остаткам на карточном счете начисляются проценты в соответствии с тарифами банка.
Тарифы банка по банковским картам представлены в приложение 1.
Частное банковское обслуживание
Банк «КЕДР» выделяет Private Banking – частное банковское обслуживание ЧБО как одно из приоритетных направлений в своей работе. Клиенту предоставляется персональный банковский менеджер который консультирует по управлению активами размещению средств инициирует создание индивидуальных банковских продуктов услуг или особенных условий. География филиалов Банка позволяет обеспечить персональное частное обслуживание VIP-клиентов на территории России и Греции. Департамент ЧБО является координационным центром при обслуживании клиентов другими подразделениями Банка и специализированными компаниями сотрудники обладают широкими полномочиями по оперативному решению всех вопросов.
Основные принципы работы Департамента частного банковского обслуживания Банка КЕДР — высочайший уровень надежности конфиденциальности компетентности и максимальное доверие в отношениях Банка и Клиента. Приложение 2
Накопленный многолетний опыт в сочетании со стандартами передовых международных кредитных организаций позволили Банку ОАО КБ «КЕДР» сформировать уникальную методику работы с клиентами сочетающую в себе умеренный консерватизм в подходах к определению финансового состояния заемщика и залоговому обеспечению по кредиту.
Преимущества кредитных программ
минимальные сроки рассмотрения кредитных заявок — 48 часов
конкурентоспособные процентные ставки
развитая региональная сеть в Красноярском и Краснодарском краях Ростовской и Кемеровской областях Республики Хакасия Москве и Приморском крае
заявки на кредитование принимаются от хозяйствующих субъектов всех отраслей промышленности и торговли российского рынка
помощь в выборе оптимальных параметров сделки
при установлении сроков кредитования банк ориентируется на особенности производственного цикла оборачиваемость активов заемщика условия заключенных договоров обороты по счетам клиента
в залог принимается имущество принадлежащее заемщику или третьим лицам на праве собственности
кредиты предоставляются на срок до 5 лет с возможностью досрочного погашения
на решение о предоставлении кредита существенное влияние оказывает положительная оценка финансового состояния заемщика а также объем платежей и операций осуществляемых через банк и их доля в общем обороте заемщика
кредит может выдаваться в российских рублях и иностранной валюте долларах США и евро
Предоставление различных форм кредитования кредитов кредитных линий и овердрафтов.
Базовые условия кредитования
Срок кредитования составляет от 1 недели до 2 лет.
Обеспечение залог государственных ценных бумаг залог ликвидных негосударственных ценных бумаг залог основных средств в том числе недвижимость залог товаров в обороте удельный вес в общей сумме залога не более 30 гарантии сторонних банков поручительства клиентов ОАО КБ «КЕДР»
Обеспечение оценивается по ликвидной стоимости залога с учетом коэффициента дисконтирования который устанавливается банком в зависимости от состояния и вида заложенного имущества
— товары в обороте в том числе изделия из драгоценных металлов 03 – 05
— недвижимость – коэффициент 05 –07
— все виды транспортных средств за исключением легкового автотранспорта – коэффициент 04 — 06. легковой автотранспорт до 5 лет выпуска — 04-06 легковой автотранспорт от 5 лет до 8 лет выпуска -04
— оборудование – коэффициент 03 –06
— изделия из драгоценных металлов заклада – 05-07
Таким образом важную роль при формировании кредитного портфеля с которой сталкиваются коммерческие банки играет проблема формирования портфеля кредитных услуг. Кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.
На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями.
2.3. Кредитные риски банка и методы управления ими
Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Анализ баланса банка позволяет определить состояние ликвидности доходности а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. При помощи данного анализа можно выявить источники собственных и привлеченных средств а также структуру их размещения за определенный период времени Приложение 4 56.
Проанализировав активы баланса ОАО КБ «КЕДР» можно сделать вывод что наибольший удельный вес причем со значительным отрывом от остальных показателей финансовый результат прошлого года которая в 2012 году составила 4624 тыс. руб. в 2012 году чистая ссудная задолженность оставила 4953 а в 2012 года удельный вес ссудной задолженности составил 4728. .
Средства в кредитных организациях за анализируемый период стабильно снижаются. В 2014 году они составляли 0069 активов в 2014 году их абсолютное значение сократилось на 2131269 тыс. руб. и их доля в структуре составила 232 а на 2014 года произошло увеличение этих средств на 1424501тыс. руб.. Такое увеличение показателя может быть обосновано тем что кризисные явления сделали такой вид вложений для банка достаточно не рискованным и заставили банк минимизировать данный вид деятельности.
Денежные средства банка имеют тенденцию к увеличению на протяжении анализируемого периода. Это означает что банк имеет достаточно средств для погашения текущий и краткосрочных обязательств а это в свою очередь положительно характеризует предприятие с точки зрения его кредитоспособности и платежеспособности. Валюта баланса в 2014 году снизилась на 23724777тыс. руб. по Это означает что банк постоянно снижает финансовые обороты и темпы своей деятельности.
Банки ориентированные на ссудные операции подвержены кредитным рискам которые реализуются при неисполнении либо ненадлежащем исполнении заемщиками обязательств по возврату полученных кредитов. Для обеспечения стабильности своей деятельности банки создают резервы на возможные потери по выданным кредитам. Эти специальные резервы формируются за счет отчислений относимых на расходы банка и могут быть использованы для списания невозвращенных кредитов. В общем случае чем выше объем резервов на возможные потери по кредитам по сравнению с текущим объемом просроченной кредитной задолженности тем лучше защищен капитал банка от кредитных рисков и выше его надежность.
Относительные показатели рентабельности показаны в таблице 6.
Таблица 6
Рентабельность банка ОАО КБ «КЕДР»
Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде. Иначе говоря ликвидность показывает успешность деятельности банка в сфере выполнения своих обязательств перед клиентами и контрагентами.
Нормативы ликвидности банка отражаются в ежегодной банковской отчетности. В частности рассматриваются показатель мгновенной ликвидности Н2 показатель текущей ликвидности Н3 и показатель долгосрочной ликвидности Н4.
Банк ОАО КБ «КЕДР» в целях ограничения принимаемых банками рисков устанавливает допустимые числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков.
Нормативные и фактические показатели ликвидности ОАО КБ «КЕДР» за 2013 – 2014 годы представлены в приложение 7.
H1 Норматив достаточности собственных средств капитала банка определяется как отношение размера собственных средств капитала банка и суммы его активов взвешенных по уровню риска. Минимальное допустимое значение норматива 10.
Н2 Норматив мгновенной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств пассивов банка по счетам до востребования скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц кроме кредитных организаций до востребования. Минимальное допустимое значение норматива 15.
Н3 Норматив текущей ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств пассивов банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц кроме кредитных организаций до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Минимальное допустимое значение норматива 50.
Н4 Норматив долгосрочной ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам капиталу банка и обязательствам пассивам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц кроме кредитных организаций. Максимальное допустимое значение норматива 120.
Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств капитала банка. Максимальное допустимое значение норматива 800.
Н9.1 Норматив максимального размера кредитов банковских гарантий и поручительств предоставленных банком своим акционерам ограничивает кредитный риск банка в отношении акционеров банка и определяет максимальное отношение размера кредитов банковских гарантий и поручительств предоставленных банком своим акционерам к собственным средствам капиталу банка. Максимальное допустимое значение норматива 50.
Н10.1 Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам капиталу банка. Максимальное допустимое значение норматива 3.
Н12 Норматив использования собственных средств капитала банка для приобретения акций других юридических лиц ограничивает совокупный риск вложений банка в акции других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм инвестируемых банком на приобретение акций долей других юридических лиц к собственным средствам капиталу банка. Максимальное допустимое значение норматива 25.
В текущих экономических условиях ОАО «КБ «КЕДР» уделяет особое внимание управлению кредитным риском и контролю качества кредитного портфеля.
Банк применяет следующие основные методы управления кредитным риском предупреждение кредитного риска путем идентификации анализа и оценки потенциальных рисков на стадии предшествующей проведению операций подверженных кредитному риску ограничение кредитного риска путем установления лимитов мониторинг и контроль уровня кредитного риска покрытие снижение уровня кредитного риска путем формирования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок.
Рыночный риск. Рыночный риск включает в себя процентный фондовый и валютный риски. Банк подвержен процентному риску по неторговым позициям в первую очередь в результате размещения средств в кредиты клиентам и ценные бумаги по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками.
Совокупный размер рыночного риска рассчитывается по формуле
РР- 12.5 х ПР + ФР + ВР 2.1
где РР — совокупная величина рыночных рисков
ПР — величина рыночного риска по финансовым инструментам чувствительным к изменениям процентных ставок
ФР — величина рыночного риска но финансовым инструментам чувствительным к изменению текущей справедливой стоимости на долевые ценные бумаги
ВР — размер рыночного риска но открытым банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.
Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин
ПРСПР+ ОПР 2.2
где СПР — специальный специфический процентный риск
ОПР — общий процентный риск.
Под фондовым риском понимается риск возникновения финансовых потерь убытков у коммерческого банка в связи с неблагоприятным изменением рыночной стоимости фондовых ценных бумаг. Размер фондового риска определяется как сумма двух величии
ФР СФР + ОФР 2.3
где СФР — специальный фондовый риск — риск неблагоприятного изменения текущей справедливой стоимости финансового инструмента под влиянием факторов связанных с эмитентом ценных бумаг
ОФР — общий фондовый риск — риск неблагоприятного изменения текущей справедливой стоимости финансового инструмента в связи с изменением цен на фондовом рынке.
Для определения совокупного рыночного риска необходимо суммировать полученные результаты по процентному фондовому и валютному рискам и умножить полученную сумму на 125.
В таблице 7 представлен рыночный риск в динамике за 2013-2014года
Таблица 7
Рыночный риск тыс. руб.
Анализ операционного риска в 2014 году по сравнению с 2013 годом показал что операционный риск в 2014 году увеличился на 9 790 тыс. руб. за счет чистых процентных расходов на 183505 тыс. руб.
Основной задачей данного этап является анализ наличия достаточности и устойчивости источников погашения способность клиента генерировать денежный поток в сроки и в объемах позволяющих своевременно исполнять обязанности перед Банком.
Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности представлены в таблице 9.
Таблица 9
Движение резерва на возможные потери по ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности
Показатель 2012 2013 2014
Резервы на возможные потери млн. руб. 1 074 1 047 1 030
Резервы на возможные потери 48 55 56
Просроченные кредиты млн. руб. 586 746 833
Просроченные кредиты 26 39 45
Коэффициент покрытия просроченных кредитов созданными резервами 183 140 124
Анализ таблицы 9 показал что банк ОАО КБ «КЕДР» ориентирован на ссудные операции подвержены кредитным рискам которые реализуются при неисполнении либо ненадлежащем исполнении заемщиками обязательств по возврату полученных кредитов. Для обеспечения стабильности своей деятельности банки создают резервы на возможные потери по выданным кредитам. Эти специальные резервы формируются за счет отчислений относимых на расходы банка и могут быть использованы для списания невозвращенных кредитов. В общем случае чем выше объем резервов на возможные потери по кредитам по сравнению с текущим объемом просроченной кредитной задолженности тем лучше защищен капитал банка от кредитных рисков и выше его надежность.
.
3. ОЦЕНКА СИСТЕМЫ КОРПОРАТИВНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
В ОАО КБ «КЕДР» процесс корпоративного кредитования представляет собой обширный и трудоемкий процесс. Для начала определим что целевой аудиторией в данном случае является сегмент среднего и крупного бизнеса..
Существует 4 вида кредитных продуктов
1. Продукты предоставляемые на цели пополнения оборотных средств
2. Продукты предоставляемые на общекорпоративные нужды
3. Продукты предоставляемые в рамках инвестиционного финансирования
4. Продукты предоставляемые в целях хеджирования рисков.
Первая группа предоставляется на
• Производственные нужды
• Покрытие кассовых разрывов.
Максимальный срок – до 24 месяцев. Cash-flow требуется при сроке более 18 месяцев. Виды
• Кредиты
• Документарные операции и торговое финансирование инструменты – аккредитивы гарантии безотзывные рамбурсные обязательства
• Факторинг.
Вторая группа — представляет собой смешанные кредиты. Сроки кредитования до 24 месяцев исключение – 60 месяцев. Необходимо обоснование целевого направления.
Третья группа включает такие продукты как
• Кредит на инвестиционные цели
• Проектное финансирование
• Финансирование сделок с недвижимостью
• Документарные операции
• Структурированноеспециализированное финансирование
• Лизинг.
В четвертой группе используются такие инструменты как
• Производные финансовые инструменты деривативы
• Конверсионные операции.
В каждом охваченном регионе располагается один отдел по работе с корпоративными клиентами как правило он находится в «территориальном офисе».
Корпоративный блок включает в себя несколько отделов
• Отдел корпоративного кредитования
• Отдел клиентских отношений
• Отдел торгового финансирования
• Лизинг.
Отдел корпоративного кредитования состоит из 6 человек включая руководителя отдела они подразделяются на аналитиков и сотрудников сопровождающих сделки. Аналитики работают как с потенциальными клиентами так и с уже действующими а сотрудники сопровождающие сделки только с действующими клиентами банка.
Отдел клиентских отношений также состоит из 6 человек он активно взаимодействует с клиентами. В функционал отдела входит привлечение новых клиентов на обслуживание занимаются всеми корпоративными продуктами подготовка сделок участие в оценке кредитоспособности. Сотрудники данного отдела взаимодействуют с клиентом на всех стадиях поэтому их функционал крайне разнообразен.
Весь кредитный процесс состоит из 5 стадий
1. Работа с клиентом
• Привлечение
• Получение документов для принятия решения о возможности и целесообразности кредитования
• Анализ документов присвоение рейтинга
• Формирование предложения
• Работа с залогом
• Формирование файла.
2. Работа с досье
• Получение и оценка достаточности документов
• Присвоение категории
• Заключение юридического отдела
• Формирование файла и его согласование
• Направление файла на комитет для получения решения по клиенту.
3. Получение решения по сделке
• Внесение доработок в файл по необходимости.
4. Оформление соответствующей документации выдача кредита
• Формирование пакета документов направление на проверку
• Доработка по мере необходимости
• Оформление выдачи
• Контроль целевого использования средств.
5. Мониторинг сделок
• Наблюдение за финансовым состоянием клиента
• Наблюдение за предметом залога
• Анализ ковенантов
• Пересмотр категории сделки и ставки.
Рассмотрим отдельные наиболее значимые подпроцессы более подробно.
Прежде всего подпроцессрейтингования клиента. ОАО КБ «КЕДР» присваивает предварительный рейтинг клиенту на основании оценки нефинансовых факторов. Способом формализации мотивированного суждения по оценке бизнес-риска является анкета где каждому нефинансовому фактору соответствуют несколько вариантов его состояния вариантов ответа. Каждому варианту ответа соответствует балл. Полученные балльные оценки входят в итоговую балльную оценку делового риска с учетом умножения на весовые коэффициенты. Факторы также могут быть объединены в группы при этом каждой группе в итоговой балльной оценке присваивается вес.
Далее оцениваются и анализируются количественные показатели все подразделения ОАО КБ «КЕДР» придерживаются единой методики анализа кредитоспособности клиента. Используемая модель основана на методике анализа денежных потоков предприятия. Поэтому основными документами необходимыми для анализа являются бухгалтерский баланс и отчет о движении денежных средств.
Следующим важным подпроцессом является мониторинг уже совершенной сделки. Наблюдение за финансовым состоянием заемщика осуществляется непрерывно путем мониторинга ежеквартальной отчетности клиента оборотно-сальдовая ведомость финансовая отчетность также ежеквартально производится выезд для наблюдения за залогом. Если сотрудник банка сочтет что текущее качество залога ухудшилось банк вправе потребовать либо предоставление нового объекта залога либо досрочное закрытие долга.
Также после выдачи кредита сотрудники отдела корпоративного кредитования проводят ежегодный мониторинг финансового состояния заемщика в ОАО КБ «КЕДР» мониторинг проводится с использованием кредитных ковенантов.
С 2008 года банк вошел в группу SG и активно использует кредитные ковенанты в целях мониторинга финансового положения заемщика. Ковенант – инструмент способствующий снижению уровня кредитного риска путем внесения в договор определенных обязательств заемщика Таблица 10..
Данная практика пришла к нам именно от банков с иностранным капиталом.В целом данную методику мониторинга можно назвать спорной так как коэффициенты рассчитанные на основе статистических данных баланса и отчета о прибылях и убытках не позволяют провести точный анализ и принять верное решение о взаимодействии с клиентом.Результаты мониторинга будут свидетельствовать о положении организации на определенную дату но не о перспективах исполнения обязательств в дальнейшем.
Таблица 10
Кредитные ковенанты используемые в процессе кредитования группой ОАО КБ «КЕДР»
Цель Ковенант
Усилить обеспечение кредита Предоставить в залог определенный объект
Предоставить поручительство определенного лица учредителя участника холдинга и др.
Устранить риски по уже предоставленномуобеспечению Застраховать заложенный объект по определенному перечню рисков
Предоставить в банк выписку из ЕГРП подтверждающую снятие обременения другого банка
Пролонгировать договор аренды земельного участка
Обеспечить контроль за денежным потоком клиента Предоставить соглашения о безакцептном списании средств с расчетныхсчетов в других банках
Проводить определенный объем кредитовых оборотов по расчетным счетам в банке
Обеспечить поступление платежей от конкретных контрагентовисточников на расчетные счета в банке
Ограничить долг клиента и его активность по реализации новых проектов Соблюдать соотношения «ДолгEBITDA» или «EBITПроценты к уплате» на определенном уровне
Соблюдать соотношение «ВыручкаДолг» или «ВыручкаКраткосрочный долг» на определенном уровне
Размер кредитного портфеля клиента не должен превышать определенную сумму
Реагирование на негативные факторы в деятельности клиента Снижение чистых активов организации или соотношения «Собственные средстваДолг» ниже определенного уровня
Смена лиц владеющих в совокупности более 50 долейголосующих акций предприятия
Получение дополнительных документовсведений разово или с определенной периодичностью Предоставление в банк продленныхзаключенных впервые договоровс ключевыми контрагентами например дилерских
Проведение аудита бухгалтерской отчетности и предоставление в банк результатов аудиторской проверки
Предоставление в банк результатовтехнического аудита
Основным используемым финансовым коэффициентом является EBITDA это аналитический показатель равный объёму прибыли до вычета расходов по выплате процентов и налогов и начисленной амортизации. Он рассчитывается по данным МСФО или отчета о движении денежных средств.
Процесс корпоративного кредитования является достаточно трудоемким он требует большого количества информации о заемщике и ее качественного анализа. В связи с текущей экономической ситуацией процесс осложняется наложением экономических проблем страны в целом на деятельность конкретной организации. Поэтому на сегодняшний день необходимо четко контролировать качество кредитного портфеля особенно в тех отраслях на деятельность которых наиболее сильно повлияли текущие обстоятельства.
На основании анализа процесса кредитования можно выделить следующие недостатки
1. Методика кредитования юридических лиц является сложной и трудоемкой в связи с этим процесс кредитования занимает от двух недель до нескольких месяцев. Часть взаимосвязанных работ ведется параллельно разными сотрудниками что приводит к выполнению одного и того же задания разными работниками то есть каждый из них делает двойную работу
2. Обработка данных финансовой отчетности вручную то есть перенос данных с бумажной формы в специализированные таблицы Excel методом ручного набора. В связи с тем что за короткий промежуток времени возникает необходимость рассмотрения группы связанных заемщиков аналитику приходится вручную обрабатывать финансовую отчетность каждой компании иногда в группу входит по 10 компаний. Отсюда вытекают две проблемы большая вероятность погрешностей в связи с человеческим фактором увеличивается время обработки заявки.
3. С учетом сложной экономической ситуации действующие модели мониторинга не могут оценить текущеефинансовое состояние заемщика в соответствии с реалиями.
Первые две сложности вытекают в один большой минус – медленное формирование коммерческого предложения. Так как в сегменте среднего и крупного бизнеса нет стандартных условий работа с каждым клиентом ведется на индивидуальных условиях. На сегодняшний день клиенту очень важно понимать какие условия может предложить банк чтобы либо остановить свой выбор на данном коммерческом банке либо продолжить мониторинг предложений.
Третья сложность прямым образом влияет на качество кредитного портфеля и риски которые принимает на себя банк. Так как без учета общей экономической ситуации и существенных тенденций в стране сложно объективно оценить финансовое состояние заемщика.
Отсутствие объективности при оценке последующего финансового состояния заемщика в сегодняшней экономической ситуации может значительно сократить объемы прибыли коммерческого банка.
Заключение
Анализ основных технико-экономических показателей ОАО КБ «КЕДР» в динамике за 2012-2014года тыс. руб. показал что несмотря на снижение данных показателей ОАО КБ «КЕДР» увеличились прочие операционные доходы к 2014году они составили 1147 чистые доходы от операций с иностранной валютой чистые доходы от операций с финансовыми активами оцениваемыми по справедливости стоимости через прибыль или убыток. Это свидетельствует о положительной тенденции коммерческого банка.
На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций перспектив ликвидности данного банка. Оценка качества кредитного портфеля на основе постоянного анализа сможет позволить менеджерам банка эффективно управлять его ссудными операциями.
Следовательно в результате проведенного исследования можно выделить следующие мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в ОАО КБ «Кедр». Приоритетными направлениями деятельности ОАО КБ «КЕДР» является предоставление кредитов и финансовых услуг юридическим лицам в сегменте банковской розницы на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через сеть собственных офисов а также через партнерскую сеть.
Список использованной литературы
1. Бычков В.П. Банковское кредитование. — М. ИНФРА-М 2012. — 656с.
2. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц Банковской кредитование. — 2012. — 3. — С.23-33.
3. Кузнецова Е.И. Деньги Кредит Банки учебное пособие для студентов вузов обучающихся по направлениям Экономика и Управление. — ЮНИТИ — ДАНА 2011.- 567с.
4. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М. ИНФРА-М 2012. — 286с.
5. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика С.М. Ильясов Деньги и кредит. — 2011. — 9. — С. 3-16.
6. Кредитные организации в России правовой аспект Под ред. Павлодского Е.А.. — М. ИНФРА-М 2011. — 345с.
7. Лаврушин О.И. Банковское дело учебник. — М. КНОРУС 2010. — 768с.
8. Магомедов Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ Финансы и кредит. — 2010. — 8. — С. 32-39.
9. Самсонова А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц Юридическая работа в кредитной организации. — 2010. — 3-4. — С.14-19.
10. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка учебник. — М. ИКЦ «ДИС» 2011. — 464 с.
11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка учебник. — М. ИНФРА-М 2012. — 320 с.
12. Чанков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2. учебное пособие — М. Перспектива 2011. — 125 с.
Приложение 1
Тарифы банка по банковским картам
Приложение 2
VIP-Овердрафт
Условия Рубли РФ Доллары СШАЕвро
Минимальная сумма кредита отсутствует
Максимальная сумма кредита до 3 000 000 руб. до 75 000 долл. СШАевро
Срок кредитования до 12 месяцев плюс 1 месяц — льготный период
Процентная ставка годовых 180 125
Комиссия за предоставление кредита отсутствует
Обеспечение отсутствует
Дополнительные условия 1. При отсутствии страхования жизни и случая утраты трудоспособности процентная ставка не увеличивается.
2. Для клиентов не имеющих положительной кредитной истории в Банке «КЕДР» процентная ставка выше на 1 процентный пункт при получении кредита в рублях и на 05 процентных пункта при получении кредита в иностранной валюте.
Приложение 3
Основные условия по вкладу «Фиксированный остаток»
Условия Допустимые значения
Валюта вклада Российские рубли Доллары США Евро
Минимальная сумма первоначального взноса 10 000 рублей 300 долларов США 300 евро
Дополнительные взносы Возможны.
Пополнение прекращается за 30 календарных дней до даты окончания срока вклада.
Досрочное снятие части суммы вклада Возможно.
Начисление процентов по ставке установленной при открытиипролонгации вклада производится при условии сохранения неснижаемого остатка в размере не менее 50 от первоначальной суммы вклада 50 от суммы вклада на дату пролонгации.
Периодичность выплаты процентов Ежемесячно капитализация выплата на счет вклада Ежемесячно выплата на текущий счет клиента по выбору клиента
Автоматическая пролонгация по окончанию срока хранения вклада На тот же срок по ставке действующей в Банке по данному виду вклада на момент его пролонгации с учетом суммы вклада находящейся на счете вклада на момент пролонгации и с учетом возможной величины применяемой надбавки бонуса для суммы вклада находящейся на счете вклада на момент пролонгации.
Выплата вклада В конце срока в наличной форме или безналичным переводом в соответствии с действующими на момент выплаты тарифами Банка
Досрочное расторжение вклада 0001
Надбавки применяемые к базовым процентным ставкам по вкладу
Пенсионный бонус Надбавка к ставке при предъявлении пенсионного удостоверения.
Вклады в рублях +015
Вклады в долларах США Евро +015
Приложение 4
Структура активов баланса коммерческого Банка ОАО КБ «КЕДР»
Показатель Значение показателя тыс. руб. Структура Абсолютное отклонение тыс. руб.
2012 2013 2014 2012 2013 2014 20132012 20142013
Денежные средства 39060822 42427865 43837963 474 408 468 +1410098 -4777141
Средства кредитных организаций 573787 685065 1998288 0076 0186 0069 +1313223 -1424501
Незавершенные расчеты по операциям совершаемым с использованием платежных карт 3048561 1367907 2060582 015 019 036 +692675 +987979
Средства в кредитных организациях 11929000 1343135 1058499 00001 099 143 -284636 +134401
Кредиты предоставляемые физ. лицам 108829434 1252910 150950113 1399 14075 1303 +25659113 -42120679
Чистая ссудная задолженность 230813365 279422589 219999308 3122 2051 2764 -59423281 +10814057
Просроченная задолженность по кредитам 6891319 3841168 2763890 043 026 082 -1077278 +4127429
Прочие векселя 29899867 4601770 3892120 051 036 358 -70965 +26007747
Расчеты с дебиторами и кредиторами 431012 574077 145022 0064 0014 0052 -429055 +28599
Основные средства нематериальные активы и материальные запасы 8801913 9500920 9778585 1061 091 1054 +277665 -976672
Финансовый результат прошлого года 394927589 413896793 531178667 4624 4953 4728 +11728187 -136251078
Всего активов 835206669 895040504 1072454438 100 100 100 +17741393 -23724777
Приложение 5
Структура пассивов баланса коммерческого банка ОАО КБ «КЕДР»
Приложение 8
Прогнозируемые показатели деятельности ОАО КБ «КЕДР» тыс. руб.
Показатели Среднегодовой остаток задолженности Полученные проценты по ссудам Средняя доходность
2014 год Прогнозируемый период 2014 год Прогнозируемый период 2014 год Прогнозируемый период
Активы приносящие прямой процентный доход 2 101 047 2521 256 х х х х
Кредитный портфель — всего 1 798 847 2 421 598 247 987 3471818 137 1434
В том числе
1 Кредиты юридическим лицам 732 779 989 252 99 496 1392944 1358 1408
2 Кредиты выданные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям 115 426 155 825 16 930 23 702 1467 1521
3 Кредиты предоставленные физическим лицам 938 196 1 266 565 131 561 184 1854 1402 1454
Просроченная задолженность 12446 9 957 х х х х
Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности 069 041 х х х х
Уровень кредитного риска 257 237 х х х х
Приложение 9
Прогнозируемая структура доходов ОАО КБ «КЕДР» тыс. руб.
Статьи доходов 2014год Прогнозируемый период тыс. руб. Доля в доходах Изменение п. п.
2014 год Прогнозируемый период
Процентные доходы от операций кредитования в том числе 247 987 3471818 6907 6917 010
-юридических лиц 116 426 1629964 3243 3247 005
-физических лиц 131 561 1841854 3664 3670 005
Комиссии полученные 74846 1047844 2085 2088 003
Доходы от внутрисистемных операций 21387 2951406 596 588 -008
Прочие 14819 204502 413 407 -005
Итого 359 039 501 930 10000 10000 х